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| 1 | 关系型交易、内部控制与盈余管理——基于应计与真实盈余管理的经验证据显示文摘与以往单纯从内部控制这一规则治理机制出发研究盈余管理的文献不同,引入关系型交易这一关系治理机制,探讨两种不同的治理机制及其交互作用对上市公司应计盈余管理和真实盈余管理行为的影响。检验结果表明,随着供应商/客户关系交易比例的增加,上市公司进行正向应计盈余管理和真实盈余管理的程度越严重;进一步研究发现,高质量内部控制有助于抑制供应商关系型交易诱发的正向应计盈余管理和真实盈余管理,但是对客户关系型交易诱发的应计/真实盈余管理无显著影响。 | 徐虹 林钟高 王鑫 | 2015 | 会计与经济研究2015，29，3： | 35 |
| 2 | 审计行业专长与股价崩盘风险——基于信息不对称与异质信念视角的检验显示文摘使用2003—2012年A股非金融类上市公司数据,研究审计行业专长与股价崩盘风险之间的关系,发现审计行业专长有助于降低上市公司未来的股价崩盘风险,在信息不对称更严重以及投资者异质信念更大的公司,审计行业专长与股价崩盘风险之间的负相关关系更为显著。 | 熊家财 | 2015 | 审计与经济研究2015，30，6： | 32 |
| 3 | Foreign versus domestic institutional investors in emerging markets: Who contributes more to firm-specific information flow?显示文摘Using a large sample of firms listed on the Korea Stock Exchange over 1998–2007, this study investigates whether and how trading by foreign and domestic institutional investors improves the extent to which firm-specific information is incorporated into stock prices, captured by stock price synchronicity. We find,first, that stock price synchronicity decreases significantly with the intensity of trading by foreign investors and domestic institutional investors. Second,trading by foreign investors facilitates the incorporation of firm-specific information into stock prices to a greater extent than trading by aggregate domestic institutions. Third, among domestic institutions with differing investment horizons, short-term investing institutions, such as securities and investment trust companies, play a more important role in incorporating firm-specific information into stock prices via their trading activities, compared with long-term investing institutions, such as banks and insurance companies.Finally, we provide evidence suggesting that trading by foreign and domestic short-term institutions reduces the extent of accrual mispricing. Our results are robust to a variety of sensitivity checks. | Jeong-Bon Kim Cheong H.Yi | 2015 | China Journal of Accounting Research2015，，1： | 17 |
| 4 | 管理层持股与股价同步性显示文摘本文将2008~2011年非金融类上市公司作为研究样本,检验了管理层持股与股价同步性之间的关系。实证的结果表明,管理层持股与股价同步性之间存在非线性的'U型'关系。管理层持股低于51.8%时,管理层持股体现出'利益协同效应',与股价同步性负相关,在拐点51.8%以下,无论是国有企业还是非国有企业,二者间的关系依然显著为负;而当管理层持股高于61%,管理层持股则产生了'壕沟防御效应',与股价同步性正相关;两个拐点的中间地带为'灰色地带',管理层持股与股价同步性的关系不显著。这些结果为揭示中国股价同步性的特殊动因提供了新的经验证据。 | 刘继红 刘临宣 | 2015 | 会计论坛2015，14，2： | 1 |
| 5 | 分析师、信息扩散与个股暴跌——对分析师在股票市场信息传播中作用的一项研究显示文摘证券分析师行为日益受到我国学界的重视,但较少有文献探讨分析师在信息传播中的作用。集中于个股暴跌这一视角,本文从公司高管的负面信息抑制行为入手,重点研究分析师、信息扩散与个股暴跌之间的关系。结果表明,较多的分析师跟进能够对高管的负面信息抑制行为起到约束作用,因此坏消息的快速传播能够更多地引起个股暴跌。我们还发现,较少分析师跟进的公司更容易在盈余公告公布期间出现个股暴跌,原因在于长期积累的负面信息很容易在此期间爆发。本文的结论为证券分析师在特质信息传播中的作用提供了直接证据。 | 冯旭南 李心愉 陈工孟 | 2013 | 南大商学评论2013，10，4： | 1 |
| 6 | 公司信息透明度与股价波动关系的研究综述显示文摘公司信息透明度与股价波动是相互影响,相互渗透的,二者之间的关系一直是学者们研究的重点,不同的学者得出的结论不尽相同。本文通过对公司信息透明度与股价波动关系的研究进行梳理,归纳双方的主要传递机制,并对未来研究做出探索性分析与展望。 | 李国凤 | 2015 | 时代金融2015，，33： | 1 |
| 7 | 基于机构投资者视角股价同步性现象研究显示文摘本文以2008到2010年深证A股主板404家公司985个面板数据为研究样本,从信息经济学和行为金融学视角分析了'套利交易'和'噪音交易'活动对股价同步性的影响机制,并以此来探讨机构投资者的证券投资行为对股价同步性的影响。实证结果表明:机构投资者基于价值投资的长期持股行为能够显著地提高个股价格的信息含量,从而降低股价同步性;反之,机构投资者基于噪音交易的短期投机行为反映的是与公司基本面无关的价格波动,会加剧证券市场的股价同步性。 | 吕兴家 | 2014 | 时代金融2014，，1Z： | 1 |
| 8 | 机构投资者与股价暴跌风险——来自中国证券市场的经验证据显示文摘近年来,中国机构投资者在监管部门的政策支持下得到大力发展,成为资本市场的重要投资主体。以2004年至2011年中国A股上市公司为样本,采用多种回归方法实证研究机构投资者持股对股价暴跌风险的影响。结果表明,机构投资者持股比例的增加会显著地降低个股暴跌风险,说明机构投资者在监督上市公司信息披露和提高公司治理水平方面表现出了积极作用。同时,不同类型的机构投资者对股票暴跌风险的影响具有差异,基金、保险和社保基金类机构投资者会显著降低股票暴跌风险,而券商集合理财会增加股票暴跌风险。 | 王佩 宋凯 | 2013 | 中南财经政法大学研究生学报2013，0，4： | 0 |
| 9 | 资本市场股票价格同步性研究现状及其展望显示文摘股票价格同步性,即公司股价的'同涨同跌',是存在于资本市场的一种普遍现象,尤以新兴市场为甚。针对这一有趣现象,近十年来学者们对其展开了丰富的研究,本文以此为基础系统梳理了已有股价同步性的国内外文献。首先,我们对股票价格同步性的不同计量方法进行了介绍,并指出了各自的优劣;在此基础上,我们回顾了考察资本市场股票价格同步性影响因素的相关研究,包括宏观因素和微观因素两个层面;然后,我们对股价同步性与定价效率间关系的研究进行了评述。最后,本文结合已有的研究现状及我国转型经济的制度背景,对股票价格同步性的未来研究提出了一些展望。 | 郭照蕊 | 2014 | 金融管理研究2014，，2： | 0 |
| 10 | Firm-specific information, analysts' superiority and investment value显示文摘Using a sample of Chinese security analysts’recommendations from 2005 to2010,we examine the source of analysts’superiority and the investment value of their recommendations.Using a calendar-time portfolio approach,we find that,on average,analysts’recommendations are valuable and that analysts are better at analyzing and transferring firm-specific information than market-wide or industry-level information.In addition,we show that the investment value of recommendations increases as firm-specific information becomes more important in stock pricing.Our empirical results are useful in guiding investors and helping brokerage houses to evaluate the output of research departments. | Lu Li Erjia Yang Tusheng Xiao | 2014 | China Journal of Accounting Research2014，，4： | 0 |
| 11 | 股价崩盘风险文献综述显示文摘股价崩盘风险是近年来兴起的热门话题。本文对我国关于股价崩盘风险的文献以及国外具有代表性的文献进行文献综述,梳理理论研究的发展路径,阐述不同学者的研究视角,罗列现有的研究成果,并从文献计量的角度分析了我国股价崩盘风险的研究现状,最后,基于现有文献的研究视角、逻辑结构和研究方法对我国未来的研究提出建议。 | 钱文琪 | 2016 | 会计师2016，0，4： | 0 |
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